Daňový odpočet připadá v úvahu pro každou fyzickou osobu, tj. zaměstnance i osobu samostatně výdělečně činnou, která uzavřela s pojišťovnou smlouvu o soukromém životním pojištění. „Pojistník má na daňový odpočet zaplaceného pojistného nárok, pokud splňuje zákonem stanovené podmínky,“ říká Klára Ondráčková, ředitelka klientského servisu pojišťovny MetLife.
Pojistná smlouva musí být uzavřena mezi fyzickou osobou a pojišťovnou, přičemž výplata pojistného plnění je sjednána nejdříve po 60 kalendářních měsících trvání pojištění a nejdříve v kalendářním roce dosažení věku 60 let pojištěného. Za uplynulé daňové období lze odečíst maximálně částku 12 000 Kč.
Postup pro uplatnění daňového odpočtu je velmi jednoduchý. Pokud klient pojišťovny podává finančnímu úřadu daňové přiznání sám, přiloží k němu potvrzení pojišťovny. „Na zaslaném potvrzení jsou uvedeny kromě identifikačních údajů klienta také číslo smlouvy a přesná výše pojistného, která může být použita ke snížení daňového základu. Potvrzení je potřeba podepsat,“ upřesňuje Ondráčková. Klient pojišťovny, který nepodává daňové přiznání sám, předloží ve své mzdové účtárně potvrzení o zaplaceném pojistném, které mu pojišťovna automaticky na začátku každého roku zasílá. „Pokud uplatňuje klient daňové odpočty prvním rokem, je nutné přiložit k potvrzení kopii pojistné smlouvy,“ doplňuje Ondráčková.
Komentáře
Přidat komentář