Ekonomická kriminalita

Netýká se sice pojišťoven, ale je dobré se za ní ohlédnout, protože tvůrci nových metod nesmí pominout ty minulé.

Takže čtěte, jak se u nás po revoluci tunelovalo. Je to stále poučné…

Tunelování firem:

Tzv. tunelování firem má různé definice, např. takové, že různými machinacemi je snižována hodnota firmy a aktiva firmy jsou různými způsoby vyváděna a převáděna na jiné subjekty. Je možné uvést následující způsoby:

• Nepravé účastenství (právně nepodložené) ve společnosti je založeno na tom, že osoby, které získaly v minulosti činností neplatných statutárních orgánů neoprávněné podíly na hlasovacích právech, je uplatňují. Představenstvo je zpravidla ve vleku těchto společností.
• Ovládnutí tzv. nájezdníky – valná hromada společnosti, kterou mohou ovládnout tzv. nájezdníci, vlastnící účelovou minoritu akcií, může rozhodnout o transakci s majetkem, která může poškodit společnost.
• vyvedení majetku. Založením dceřiné (dceřiných) společností management matky začne převádět majetek do těchto společností. Zároveň může docházet i k převedení závazků.
• Snižování ceny podniku.Zamlžuje se nebo se záměrně snižuje cena podniku.

Nepoctivost na pracovišti:

Sebelepší organizační opatření nepomohou zcela eliminovat rizika poškozování podniku z vnitřních řad. 

Mezi uváděné zdroje nepoctivosti patří:

• přílišné delegování zodpovědnosti bez dostatečné kontroly
• konflikty ve vztazích na pracovišti, nespokojenost nebo pocit křivdy,
• degradace společenských hodnot,
• klesající reálný příjem a zadluženost,
• návyk na nákladný způsob života,
• nepřiměřená ambicióznost a zaměření se na osobní kariéru.

Finanční podvody zevnitř:

• Starší investoři jsou vypláceni penězi nových investorů,
• V různých zemích i v daňových rájích je založeno velké množství společností s bankovními účty,
• většina společností jsou jen poštovní schránky firem.
• používá se krycích triků.
• zneužití finančních institucí je pro podvodníka důležité, protože bez nich neexistuje žádný způsob, jak podvést investory.
• fondy se mohou protáhnout různými zeměmi a jurisdikcemi, což ztíží nebo znemožní sledování těchto finančních prostředků.

Ukázalo se, že na pachatelích ekonomické trestné činnosti se může přiživovat určité podhoubí – poskytovatelé služeb – právní (advokátní) zastoupení, ekonomické služby, zprostředkovatelé kontaktů, úvěrů apod. vysoká nebezpečnost tohoto okolí je značná.

A jak se podnik tuneluje?

Tunelářem založená off shore společnost zasílá (fiktivně prodává) cenné papíry tunelovanému podniku v ceně nad tržní hodnotou a zpětně je odkupuje během několika dní pod tržní hodnotou. Vytváří se tak stomilionové fiktivní ztráty tunelované společnosti, každá během několika dnů.

Zdeněk Častorál: Ekonomická kriminalita (z pohledu řízení a správy)

Učební text pro Vysokou školu finanční a správní, o.p.s. - 2007