Takže čtěte, jak se u nás po revoluci tunelovalo. Je to stále poučné…
Tunelování firem:
Tzv. tunelování firem má různé definice, např. takové, že různými machinacemi je snižována hodnota firmy a aktiva firmy jsou různými způsoby vyváděna a převáděna na jiné subjekty. Je možné uvést následující způsoby:
-
Nepravé účastenství (právně nepodložené) ve společnosti je založeno na tom, že osoby, které získaly v minulosti činností neplatných statutárních orgánů neoprávněné podíly na hlasovacích právech, je uplatňují. Představenstvo je zpravidla ve vleku těchto společností.
-
Ovládnutí tzv. nájezdníky – valná hromada společnosti, kterou mohou ovládnout tzv. nájezdníci, vlastnící účelovou minoritu akcií, může rozhodnout o transakci s majetkem, která může poškodit společnost.
-
vyvedení majetku. Založením dceřiné (dceřiných) společností management matky začne převádět majetek do těchto společností. Zároveň může docházet i k převedení závazků.
-
Snižování ceny podniku.Zamlžuje se nebo se záměrně snižuje cena podniku.
Nepoctivost na pracovišti:
Sebelepší organizační opatření nepomohou zcela eliminovat rizika poškozování podniku z vnitřních řad.
Mezi uváděné zdroje nepoctivosti patří:
- přílišné delegování zodpovědnosti bez dostatečné kontroly
- konflikty ve vztazích na pracovišti, nespokojenost nebo pocit křivdy,
- degradace společenských hodnot,
- klesající reálný příjem a zadluženost,
- návyk na nákladný způsob života,
- nepřiměřená ambicióznost a zaměření se na osobní kariéru.
Finanční podvody zevnitř:
- Starší investoři jsou vypláceni penězi nových investorů,
- V různých zemích i v daňových rájích je založeno velké množství společností s bankovními účty,
- většina společností jsou jen poštovní schránky firem.
- používá se krycích triků.
- zneužití finančních institucí je pro podvodníka důležité, protože bez nich neexistuje žádný způsob, jak podvést investory.
- fondy se mohou protáhnout různými zeměmi a jurisdikcemi, což ztíží nebo znemožní sledování těchto finančních prostředků.
Ukázalo se, že na pachatelích ekonomické trestné činnosti se může přiživovat určité podhoubí – poskytovatelé služeb – právní (advokátní) zastoupení, ekonomické služby, zprostředkovatelé kontaktů, úvěrů apod. vysoká nebezpečnost tohoto okolí je značná.
A jak se podnik tuneluje?
Tunelářem založená off shore společnost zasílá (fiktivně prodává) cenné papíry tunelovanému podniku v ceně nad tržní hodnotou a zpětně je odkupuje během několika dní pod tržní hodnotou. Vytváří se tak stomilionové fiktivní ztráty tunelované společnosti, každá během několika dnů.
Zdeněk Častorál: Ekonomická kriminalita (z pohledu řízení a správy)
Učební text pro Vysokou školu finanční a správní, o.p.s. - 2007
Komentáře
Přidat komentář