Kromě ICS členové IAIS schválili na zmíněném výročním zasedání rovněž významnou novelizaci Základních pojišťovacích principů IAIS (ICPs) a Společného rámce (ComFrame) pro dohled nad mezinárodně aktivními pojišťovacími skupinami. IAIS pokládá přijaté výstupy či dokumenty za významný mezník, který znamená zásadní posun v dohledu nad pojišťovnictvím. IAIS si od toho slibuje posílení finanční stability a vybudování odolnějšího globálního pojišťovacího sektoru tak, aby lépe sloužil a chránil pojistníky a pojištěné osoby napříč světem. V další části tiskového prohlášení se IAIS věnuje blíže jednotlivých přijatým výstupům.
Mohlo by vás zajímat: Horká čísla: Komu přibylo za rok 2024 nejvíc vázaných zástupců?
Pojišťovací kapitálový standard (ICS)
ICS podle IAIS poskytuje globálně porovnatelné na rizicích založené měření kapitálové přiměřenosti pro mezinárodně aktivní pojišťovací skupiny a představuje kvantitativní prvek Společného rámce. Bude fungovat jako skupinový předepsaný kapitálový požadavek, což je kontrolní hranice solventnosti. Pokud se skupina dostane pod tuto úroveň, tak orgány dohledu budou intervenovat z důvodu neadekvátní skupinové kapitálové přiměřenosti.
ICS pomůže zajistit, že mezinárodně aktivní pojišťovací skupiny budou udržovat dostatečný kapitál, aby zvládly potenciální zátěže a tak ochránily pojistníky a pojištěné osoby. ICS poskytne také konzistentní a transparentní rámec pro orgány dohledu, aby mohly vyhodnocovat finanční zdraví sledovaných skupin. IAIS dále informuje, že v současné době bylo orgány dohledu provádějícími dohled nad skupinami identifikováno celkem 59 mezinárodně aktivních pojišťovacích skupin z 18 jurisdikcí napříč světem. Tyto skupiny jsou často komplexního charakteru; působí v mnoha jurisdikcích a regionech, což zesiluje význam toho mít společný jazyk pro dohled nad solventností.
Mohlo by vás zajímat: ČKP: Povinné ručení má více než 9 a půl milionu vozidel
Specifika ICS byla přijata v textu Úrovně 1, v němž jsou stanoveny obecné principy a pojmy, a v textu Úrovně 2, kde je obsažena detailní specifikace.[1]
Mimo to IAIS publikovala doplňující podpůrné dokumenty:
- dokument o kalibraci ICS[2], který podává vysvětlení ke kalkulaci různých rizikových přirážek a jejich agregaci. IAIS učinila dostupnými detailní informace pro všechny rizikové moduly v rámci pojištění, trhu, úvěrových a provozních rizik, stejně jako pro korelační matrice používané pro agregaci rizikových přirážek,
- zprávu o hodnocení ekonomického dopadu ICS[3], jež poskytuje kvalitativní posouzení potenciálních účinků implementace ICS napříč jurisdikcemi, což posloužilo k finalizaci ICS. Jsou brány v úvahu potenciální dopady na pojistné produkty, investiční politiky, kapitálové a podnikatelské modely,
- dokument o vypořádání veřejného připomínkového řízení[4], který zahrnuje reakce IAIS na připomínky zainteresovaných osob předložených v rámci veřejné konzultace v roce 2023.
Mohlo by vás zajímat: Pohled za hranice: Žebříček pojišťovacích poradců na Slovensku
Implementace a hodnocení ICS
Členové IAIS, mezi něž patří i ČNB, mají povinnost implementovat standardy IAIS. Několik členů prý již podniklo kroky k zahrnutí ICS do jejich regulatorních režimů.
Ve zprávě o hodnocení srovnatelnosti Agregátní metody[5], kterou vyvinuli v USA, je uvedeno, že tato metoda poskytuje takovou základnu pro implementaci ICS, aby byly docíleny srovnatelné výstupy. Posouzení srovnatelnosti ukazuje ale na některé oblasti, kde při implementaci Agregátní metody v USA je třeba ještě něco dotáhnout, což by pomohlo zajistit konvergenci. Konkrétně se jedná o úpravu rizika týkajícího se úrokových sazeb a okamžiku uskutečnění intervence orgány dohledu. USA se zavázaly řešit odpovídajícím způsobem tyto problémové oblasti ve finální podobě Agregátní metody, což bude předmětem přezkumu v rámci procesu hodnocení implementaci ICS.
Mohlo by vás zajímat: Eva Gmentová: Rok 2025 bude zlomový. Připravme se na velké změny
IAIS vytýčila náročný harmonogram ohledně posouzení komplexní a konzistentní implementace ICS napříč jurisdikcemi. Počítalo se s tím, že určitý čas jurisdikcím zabere finalizace nezbytných a regulatorních a dohledových změn, aby bylo dosaženo souladu s ICS. IAIS vzala v úvahu i specifika jednotlivých členů.
Plán IAIS vypadá následovně:
- v roce 2025 začne IAIS připravovat detailní metodologii pro hodnocení,
- v roce 2026 bude IAIS koordinovat vlastní hodnocení pokroku v implementaci ICS členy IAIS, což bude sloužit jako základna pro budoucí monitoring procesu implementace,
- poté, s cílem začít v roce 2027, bude IAIS iniciovat detailní hodnocení implementace ICS v jednotlivých jurisdikcích.
Jelikož finální Agregátní metoda bude americkou implementací ICS, tak při hodnocení implementace v USA bude uplatněn tentýž harmonogram jako u implementace ICS v jiných jurisdikcích. Bude také aplikována konzistentní metodologie (včetně jak kvalitativní, tak kvantitativní analýzy) a zkoumáno, zda implementace v této jurisdikci odpovídá ICS (tj. zda produkuje stejnou míru obezřetnosti jako ICS a zda jsou podobné spouštěče pro intervenci dohledu). IAIS se rovněž zaměří na specifika Agregátní metody. IAIS ujišťuje, že bude úzce spolupracovat se svými členy, aby byl zajištěn hladký přechod na ICS. Bude poskytovat návody či vysvětlení a podporovat členy během celého implementačního procesu.
Mohlo by vás zajímat: Martin Podávka: Skončil pojistný rok ve znamení povodně, koloběžky a DIPu
Aktualizace ICPs a ComFrame pro dohled nad mezinárodně aktivními skupinami
IAIS dokončila též cílenou aktualizaci ICPs a některých souvisejících standardů v rámci ComFrame. ICPs představují globálně akceptovaný rámec pro dohled nad pojišťovnictvím a sestávají z hlavních prohlášení, standardů a pokynů. ComFrame navazuje na ICPs a vymezuje dohledové standardy a pokyny specificky zaměřené na efektivní dohled nad mezinárodně aktivními pojišťovacími skupinami.
V návaznosti na komplexní aktualizaci globálních standardů provedenou v roce 2019 současná aktualizace či novelizace je více cílená a jejím záměrem je zajistit, že ICPs zůstanou relevantní a účinné při řešení či reakci na nově vznikající rizika a výzvy, jimž nyní pojišťovací sektor čelí. Aktualizace se týká těchto tří oblastí:
- klimatické riziko: Za účelem podpory globálně konzistentního přístupu k rizikům souvisejícím s klimatem IAIS provedla limitovanou aktualizaci určitých ustanovení v ICPs, jež se týkají investic a podnikového řízení rizik. Byl aktualizován i Úvod k ICPs, aby obsahoval reakci na klimatické riziko v rámci globálního rámce pro dohled nad pojišťovnictvím. Další podpůrný materiál k této otázce má být publikován v dubnu 2025,
- holistický (komplexní) rámec pro posouzení a zmírňování systémového rizika: IAIS se shodla na aktualizaci standardů týkajících se rizika likvidity, rizikového apetytu protistrany, pohotovostních finančních plánů, ozdravných postupů a řešení problémů (krizí). Příslušné úpravy dále zvyšují jasnost standardů a zahrnují poučení z jejich implementace. Mimo to hlouběji provazují standardy IAIS s dokumentem Rady pro finanční stabilitu „Klíčové atributy účinných režimů řešení krizí pro finanční instituce“,
- oceňování a kapitál: IAIS rovněž aktualizovala příslušné ICPs týkající se oceňování a kapitálové přiměřenosti. Tyto ICPs vymezují požadavky dohledu na oceňování aktiv, závazků, kapitálových zdrojů a požadavků. V důsledku toho vlastně vytvářejí základ veškerého kvantitativního, na rizicích založeného dohledu a tudíž také základ pro ICS. Provedené aktualizace se ponejvíce týkají posílení konzistentnosti textu a zvýšení jeho srozumitelnosti.
Mohlo by vás zajímat: Jan Brejl: Trh s neživotními produkty poroste. Výzvou zůstává podpojištění
Zájemci o tuto problematiku se mohou seznámit s aktualizovaným platným zněním jak ICPs, tak ComFrame.[6] Na závěr je nutno uvést, že EIOPA a orgány dohledu z členských států EU v rámci celé přípravy ICS usilovaly o to, aby ICS byl v souladu s režimem Solventnost II a nebyly nutné změny příslušných právních aktů EU. Zdá se, že se to podařilo. To neznamená, že nebudou třeba v budoucnu určité dílčí právní úpravy z titulu aktualizace ICPs a ComFrame.
[1] https:// www.iaisweb.org/uploads/2024/12/ICS-Level-1-and-Level-2-texts.pdf
[2] https://www.iaisweb.org/uploads/2024/12/ICS-calibration-document.pdf
[3] https://www.iaisweb.org/uploads/2024/12/ICS-economic-impact-assessment-report.pdf
[4] https://www.iaisweb.org/uploads/2024/12/ICS-2023-public-consultation-Resolution-of-comments.pdf
[5] https://www.iaisweb.org/uploads/2024/11/Report-on-Aggregation-Method-comparability-assessment.pdf
[6] https://www.iaisweb.org/uploads/2024/12/IAIS-ICPs-and-ComFrame-adopted-in-December-2024.pdf
Komentáře
Přidat komentář