V případě vážného požáru či jiné přírodní katastrofy/havárie ztratí podnik nejen majetek, ale díky přerušení provozu bude ztrácet i následně. Tato následná škoda by měla být kryta pojištěním pro případ přerušení provozu - Business Interruption (BI).
Rozsah pojištění
Pojištění přerušení provozu je tedy pojištění následných (ekonomických) ztrát vzniklých v příčinné souvislosti s celkovým, nebo částečným přerušením provozu v důsledku věcné škody, kde se za věcnou škodu považuje poškození nebo zničení věcí, sloužících pojištěnému provozu, v důsledku živelných rizik. Pojištění přerušení provozu se obecně váže na pojištění majetku, a proto se sjednává i odpovídající rozsah pojištěných rizik. Jedná se o základní živelní rizika nebo rozšířený živel, případně i jiná rizika jako například vandalismus, terorismus, vzpoura a stávka. I v případě stávky nebo vzpoury musí následná škoda vzniknout jako důsledek věcné škody. Obecně jsou vyloučena z krytí válečná a jaderná rizika.
Následná škoda, vynaložené náklady
Následnou škodu způsobenou přerušením provozu z důvodu věcné škody se rozumí obecně ušlý zisk a stálé náklady, které pojištěnému nabíhají i v případě přerušení provozu.
Náklady vynaložené na pořízení nového materiálu, zboží, budov, strojů by měly být kryty pojištěním majetku, ale jak vrátit chod podniku tam, kde byl před okamžikem pojistné události? Toto je základní smysl pojištění pro případ přerušení provozu. V každém případě bude nutné investovat.
Jaké se nabízí řešení pro získání peněz na nutné investice?
- půjčit si – to je možné, ALE úroky z úvěru a další poplatky pro podnik, který se právě nachází v obtížích, mu zaručeně zkomplikují přežití a získat úvěr v takovéto situaci je problematické a nemusí být dostatečně rychlé
- prodat zásoby, výrobky, materiál - to je možné, krátkodobě může podnik získat značenou hotovost a to velmi rychle, ALE v delším období se projeví výsledek neplněných závazků vůči odběratelům a zákazníkům, který může opět závažně negativně ovlivnit Cash Flow.
- plnění z pojištění
A stále zůstávají nejméně 3 závažné věci, které musí být nutně vzaty v úvahu, pokud přemýšlíme, jak požár, či jiná škoda -havárie ovlivní činnost podniku.
- I když už se obnoví výroba, pokračující problémy a vážná situace podniku může vést k tomu, že zákazníci se začnou obracet na konkurenci, aby zajistili svoji vlastní produkci. Podnik bude muset řešit (a investovat), jak získat zpět své zákazníky, kteří dokonce mohou mezitím uzavřít výhodné dlouhodobé kontrakty.
- Dopad na zaměstnance, jak administrativní tak dělníky. Vážný požár okamžitě vyvolá otázky, přežije to podnik? Jak dlouho to bude trvat? Bude se muset propouštět? Kolik bude přebytečných pracovníků? Je možné je přemístit? Je zákonné snížit v takovém případě mzdu? Každý zaměstnanec rozhoduje o své budoucnosti a mohou si najít alternativní zaměstnáním, mohou se rozhodnout přejít ke konkurenci, raději než čekat a riskovat, že se podniku nebude dařit ozdravný program. Kromě personálních ztrát, je tu další ztráta investic do školení zaměstnanců, investic do sociálních programů pro zaměstnance atd.
- Čistý zisk, klíčový zájem, se bude rychle ztrácet, pokud se přeruší činnost podniku.
Potom tedy, pokud se podaří řádně sjednat pojistnou smlouvu, bude pojistná smlouva krýt právě nedostatek peněz (příjmy), které nemohly být vydělány, pro zaplacení:
- plateb k zajištění vlastní činnosti (nájemné, úroky, pojištění atd.)
- náklady na zaměstnance, kteří ale nejsou plně produktivní
- odstupné a jiné platby zaměstnancům, kteří odchází
- další náklady k zajištění vlastní činnosti
- extra náklady vyvolané škodou (zpravidla se pro ně sjednává speciální limit plnění přímo v pojistné smlouvě!) pro nahrazení očekávaného čistého zisku (v pojetí pojistných podmínek = ušlý zisk)
Předpoklad likvidity škody z pojištění pro případ přerušení provozu
- Hmotná škoda vznikla v době účinnosti pojištění
- Škoda vznikla na pojištěném majetku
- Škoda vznikla na pojištěném místě
- Příčina škody byla pojištěna
- Vznik škody měl za následek přerušení provozu
- Doba přerušení provozu přesahuje spoluúčast
Pozor, všechny předpoklady musí být splněny současně!
Doba ručení
Přerušení provozu je dále specifické tím, že určitou dobu trvá. Podle typu činnosti, kterou podnik vykonává, muže trvat několik vteřin, několik měsíců, mnoho let. Pojištění jako takové s touto skutečností počítá a proto zavedlo pojem „doba ručení“. Znamená maximální dobu krytí poskytovaných pojistnou smlouvou = maximální dobu ručení Povšimněme si, že Doba ručení trvá tak dlouho, jak dlouho je zasažena činnost podniku škodou, limitována maximálním počtem měsíců stanovených pojištěným. Doba ručení se obvykle sjednává na 12 měsíců.
Pojistné krytí by nemělo končit v okamžiku, kdy jsou znovu postaveny budovy a strojní zařízení začne opět fungovat, ale mělo by trvat do okamžiku, kdy se „Obrat“ dostane na úroveň, kterou by býval dosáhl, kdyby k přerušení provozu nedošlo. To může být značnou dobu po samotném znovu pořízení věcí, kdy začne výroba znovu řádně fungovat a může plně uspokojovat své zákazníky.
Faktory stanovování Doby ručení
Ačkoliv je zřejmé, že tato doba bude značně záviset na mnoha okolnostech a každý podnik má vlastní charakteristiku, lze vysledovat společné základní faktory, které mají být vzaty v úvahu:
- Dostupnost náhradních prostor
- Snadnost nebo naopak obtíže s opravou nebo přestavením existujících prostor
- Dostupnost materiálu
- Zpoždění v opravách zařízení
- Možnost náhradní výroby (náhradní kapacity)
- Sezónnost
Pojistná částka
Pojištění BI se sjednává na pojistnou částku, která je určena pojištěným jako součet očekávaného zisku před zdaněním a fixních nákladů v pojistném období po „dobu ručení“. Jako pomůcka pro určení pojistné částky se dají použít hospodářské výsledky za uplynulých 12 měsíců uvedené ve „Výkazu zisků a ztrát“. Takto získanou pojistnou částku je třeba navýšit o poměrnou částku, pokud doba ručení přesahuje 12 měsíců a upravit o trend inflace a očekávaných rozvoj u období, na které je pojištění sjednáno.
Časová franšíza
Dále se pojištění BI sjednává s časovou franšízou (počet hodin nebo dní přerušení provozu, kdy škodu pojišťovna ještě nehradí) a spoluúčastí danou pevnou částkou nebo procentem z plnění. Tato kombinace časové franšízy a "klasické" spoluúčasti je standardní postup v případě pojištění BI na rozdíl o klasické majetkové pojistné smlouvy.
Rozšíření pojištění
Zvláštním případem rozšíření pojištění přerušení provozu je ujednání o krytí tzv. „škod se zpětným účinkem“. To znamená, že je kryta i následná škoda, ke které došlo v důsledku výše definované věcné škody u subdodavatele pojištěného. Toto ujednání má smysl, pokud je výroba pojištěného výrazně závislá na určitých dodávkách (materiálu, polotovarů, energie apod.) příslušného dodavatele.
Vyloučení z pojistného krytí
Standardně jsou z pojistného krytí vyloučeny zejména pokuty nebo odškodnění v důsledku nedodržení smluvních závazků a zvětšení následné škody v důsledku zbytečných prodlev pojištěného při obnově věcí a zařízení, inovace a oprav v širším rozsahu nad původní stav věci a zdržení v důsledku úřední nařízení omezujících obnovu a provoz.
Obdobné principy a postupy se uplatňují i při strojním či elektronickém pojištění přerušení provozu tzv. technickém přerušení provozu.
Komentáře
Přidat komentář